(この規則の目的)

第1条　この規則は、地方自治法施行令(昭和22年政令第16号。以下「令」という。)第173条の3の規定に基づき、法令その他別に定めがあるものを除くほか、町の財務に関する事務の処理について必要な事項を定めるものとする。

(財務処理の原則)

第2条　財務処理に関しては、法令、条例、及び規則の定めるところに従い、厳正適確かつ効率的にその事務を処理しなければならない。

(用語の定義)

第3条　この規則において、次の各号に掲げる用語の意義は、当該各号に定めるところによる。

(企画課長への合議)

第4条　課長等は、次に掲げる事項については、企画課長に合議しなければならない。

(出納員等の設置)

第5条　歳入金の収納、保管に関する事務をつかさどるため、必要とする課(室、所及び館を含む。次項において同じ。)に出納員を置く。

(出納員等の委任事務等)

第6条　出納員、現金取扱員となるべき職及び委任すべき事務は、別表第1のとおりとする。

(会計管理者等の領収印)

第6条の2　会計管理者等が用いる領収印は、別表第1の2に定めるとおりとする。

(予算編成方針)

第7条　企画課長は、町長の命を受けて翌年度の予算編成方針を決定し、毎年11月20日までに課長等に通知するものとする。

(予算に関する見積書)

第8条　課長等は前条の予算編成方針に基づき、次に掲げる予算に関する見積書のうち必要な書類を作成し、企画課長の定める期日までに提出しなければならない。

(予算の裁定)

第9条　企画課長は、前条の規定により予算に関する見積書の提出があったときは、これを審査し、必要な調整を加えるものとする。

(裁定結果の通知)

第10条　企画課長は、前条第3項により町長の裁定を受けたときは、その結果を課長等に通知しなければならない。

(予算案の調製)

第11条　企画課長は、第9条第3項の裁定に基づき、予算の原案及び令第144条第1項各号に掲げる予算に関する説明書を調製し、町長の決裁を受けなければならない。

(予算の補正等)

第12条　地方自治法(昭和22年法律第67号。以下「法」という。)第218条第1項の規定により、補正予算を編成する場合及び同法同条第2項の規定により暫定予算を編成する場合は、前3条の規定を準用する。

(歳入歳出予算の科目の区分)

第13条　歳入歳出予算の款項の区分並びに目及び歳入予算に係る節の区分は、地方自治法施行規則(昭和22年内務省令第29号。以下この条において「施行規則」という。)第15条第1項に定める区分を基準とし毎年度の歳入歳出予算に定めるところによる。

(議決予算等の通知)

第14条　町長は、予算が成立したとき、及び法第179条に基づく予算の専決処分をしたときは、直ちにその旨を課長等及び会計管理者に通知しなければならない。

(予算の執行計画)

第15条　課長等は、前条の規定に基づく通知を受けたときは、速やかに四半期ごとの事業実施計画を作成し、企画課長に提出しなければならない。

(歳出予算の配当)

第16条　町長は、執行計画に基づき各四半期開始前5日までに課長等に予算配当書(別記様式7)により歳出予算を配当するとともにその旨を会計管理者に通知しなければならない。

(歳出予算の流用)

第17条　課長等は予算の定めるところによる各項の経費の金額の流用をするとき又は配当予算の目若しくは節・細節間の金額の流用を必要とするときは、予算流用伺書(別記様式8の1)を作成し、企画課長の決定を受けた後、上三川町決裁規程(昭和40年上三川町訓令第1号。以下「決裁規程」という。)に基づき決裁を受け、その旨を会計管理者に通知しなければならない。ただし、次に掲げる流用はできない。

(予備費の充当)

第18条　課長等は、歳出予算外の支出又は歳出予算の当該科目の経費の金額を超過する支出を必要とするときは、予備費充当伺書(別記様式8の2)を作成し、企画課長の決定を受けた後、決裁規程に基づき決裁を受け、その旨を会計管理者に通知しなければならない。

(弾力条項の適用)

第19条　課長等は、弾力条項を適用する必要が生じたときは、弾力条項適用申請書(別記様式9)を企画課長に提出しなければならない。

(予算の繰越し)

第20条　予算に定められた継続費及び繰越明許費を翌年度に繰越し、又は歳出予算の経費の金額のうち事故繰越をする必要があるときは、課長等は、当該会計年度内に繰越調書(別記様式10)を作成し、企画課長に提出しなければならない。

(収入、支出予定書の作成)

第21条　課長等は翌月分の収入、支出予定書を作成し、毎月25日までに会計管理者に報告しなければならない。

(歳入の調定)

第22条　収入命令権者は、歳入の調定をするにあたっては、当該歳入について、所属年度、歳入科目、納入すべき金額、納入義務者、納期限及び納入場所を誤っていないかどうか、その他法令又は契約に違反する事実がないかどうかを調査してこれをしなければならない。

(分納金額の調定)

第23条　収入命令権者は、令第171条の6の規定により歳入について、その金額を分割して納付させる処分をしている場合においては、当該処分に基づき納期の到来するごとに当該納期にかかる金額について調定するものとする。

(返納金の調定)

第24条　収入命令権者は、支出済となった歳出の返納金を歳入に組み入れる場合においては、当該支出済となった歳出の属する年度の出納閉鎖期日の翌日又は当該日以後過誤払等の発生が判明したときは、その日をもって第22条第1項の規定に準じて調定するものとする。

(調定の変更)

第25条　収入命令権者は、調定をした後において、当該調定をした金額(以下「調定済額」という。)について、法令、その他の規定又は調定の誤り等特別の事由により変更しなければならないときは、直ちにその変更の事由に基づく増加額又は減少額について調定書兼収入命令書(変更)(別記様式13)により調定しなければならない。

(収入の命令)

第26条　収入命令権者は、歳入の調定をしたときは、直ちに会計管理者等に対し、収入命令を発しなければならない。

(納入の通知)

第27条　収入命令権者は第22条第1項及び第24条の規定により、歳入の調定をしたときは、直ちに納入通知書(別記様式14)を作成し、納入義務者に送付しなければならない。

(調定の変更による納入の通知)

第28条　収入命令権者は、第25条の規定により調定を変更した場合は、直ちに納入通知書及び取引明細書(別記様式14の2)を作成し、納入義務者に対し送付しなければならない。

(納入通知書の再発行)

第29条　収入命令権者は、納入義務者から納入通知書を亡失し、又はき損した旨の申出があったときは、改めて納入通知書を作成し、当該納入義務者に交付しなければならない。この場合においては、表面の余白に「再発行」と表示するものとする。

(納期限)

第30条　納入通知書の納期限は、法令その他の規定に定めがある場合を除くほか、納入通知書を納入義務者に送付した日から10日以上20日以内の間において定めなければならない。

第31条　削除

(収納)

第32条　会計管理者等及び指定金融機関等は、納入通知書(納税通知書及び納入書を含む。以下同じ。)を添えて現金又は証券による納付を受けたときは、これを確認した後に収納し、領収証書を当該納入義務者に交付しなければならない。この場合において、当該収納にかかる歳入金が証券によるものであるときは、当該交付する領収証書及び表面の余白に「証券受領」と表示しなければならない。

(小切手による収納)

第33条　証券をもってする歳入の納付に使用することができる小切手は、その提示期間に支払のため提示できるもので、かつ、次の各号の要件に該当するものでなければならない。

(収納金の払込み)

第34条　会計管理者等は、現金又は証券を直接収納したときは、直ちに納付書に当該現金又は証券を添えて指定金融機関に払い込まなければならない。

(口座振替による納付)

第35条　口座振替の方法による納付をしようとする者は、納入通知書と口座振替納入申請書を指定金融機関等に提出するものとする。ただし、あらかじめ、指定金融機関等に歳入の範囲及び期間を示して口座振替による納付の申請をした者は、納入通知書の提出をもって、口座振替の請求とすることができる。この場合においては、指定金融機関等は、当該歳入の納期に至ったときは、直ちに口座振替するものとする。

(収納後の手続)

第36条　会計管理者は、指定金融機関から収支日計表(別記様式15)に添えて領収書等の送付を受けたときは、直ちにこれに基づき収入票(別記様式16)を作成し、関係帳簿を整理しなければならない。

(支払拒絶にかかる証券)

第37条　会計管理者等は、指定金融機関等から支払拒絶のあった証券(以下「不渡証券」という。)を添えて証券不渡通知書(別記様式17)の送付を受けたときは、指定金融機関に不渡証券受領書を送付し、直ちに当該支払拒絶にかかる額の収入を取消し、この旨を収入命令権者に通知しなければならない。

(指定納付受託者による納付)

第37条の2　町長は、法第231条の2の3第1項の規定により指定納付受託者を指定し、歳入を納入させようとするときは、次に掲げる事項について、あらかじめ会計管理者と協議しなければならない。

(会計管理者への引継)

第38条　出納員、現金取扱員が収入金を収納したときは、収納金引継伝票(別記様式18)に原符その他関係書類を添え、即日又は翌日午前中に会計管理者に引継がなければならない。ただし、特別の事情により引継ができないときは、これを引継ぐことができるようになったときに直ちに会計管理者に引継がなければならない。

(徴収又は収納の委託)

第39条　令第158条第1項又は第158条の2第1項の規定による歳入の徴収又は収納の事務の委託を受けた者(以下「歳入受託者」という。)は、その徴収し、又は収納した歳入金を収入引継伝票によって速やかに会計管理者又は指定金融機関に払い込まなければならない。この場合において、歳入受託者は、その徴収し、又は収納した内容を示す書類(当該計算書に記載すべき事項を電磁的記録(電子的方式、磁気的方式その他人の知覚によっては認識することのできない方式で作られる記録であって、電子計算機による情報処理の用に供されるものをいう。)を含む。)を添付しなければならない。

(過誤納金の戻出)

第40条　収入命令権者は、納入義務者にかかる誤納又は過納の歳入金を還付するときは、当該納入義務者から過誤納金還付通知書(別記様式19)を徴さなければならない。ただし、納入義務者の責によらない誤納又は過納となった歳入金の還付については、主務職員の作成した調書により還付の手続をすることができる。

(収入の更正)

第41条　収入命令権者は、収入命令を発した歳入金について、所属年度、会計名又は歳入科目等に誤りがあることを発見したときは、直ちに、これを更正し、会計管理者等に対し、この旨を通知しなければならない。

(督促)

第42条　町長は、法第231条の3第1項の規定による督促をするときは、納期限後20日以内に督促状(別記様式22)を送付しなければならない。この場合において、督促状に指定すべき期限は、その督促状を発する日から10日以内とする。

(滞納処分)

第43条　町長は、法第231条の3第3項の規定する歳入金につき、督促を受けた者が、督促状に指定した期限までに、その納付すべき金額を納付しないときは、地方税の滞納処分の例により処分しなければならない。

(収入未済額の繰越し)

第44条　収入命令権者は、毎会計年度において調定した歳入金で、当該年度の出納閉鎖日までに、収納にならなかったもの(不納欠損額として整理したものを除く。)があるときは、翌年度の調定済額に繰越さなければならない。

(不納欠損額)

第45条　町長は、歳入金について、法令の規定に基づき時効の完成又は徴収権の消滅により、欠損処分をしたときは、不納欠損整理調書(別記様式23)及び不納欠損処分通知書(別記様式23の2)を作成し、会計管理者等にその旨を通知しなければならない。

(支出負担行為)

第46条　課長等は、配当された歳出予算、継続費又は債務負担行為について、支出負担行為をしようとするときは、その内容、予定金額、時期、方法等を明らかにした支出負担行為決議書(別記様式24)を作成し、町長の決裁を受けなければならない。この場合において町長が特に指示するものについては、会計管理者に合議しなければならない。

(支出負担行為の整理区分)

第47条　支出負担行為として整理する時期、支出負担行為の範囲及び支出負担行為に必要な主な書類は、別表第2に定めるとおりとする。

(支出命令)

第48条　支出命令権者は、債権者から請求書の提出があったときは、次に掲げる事項を調査した後当該支出を決定し、支出命令書(別記様式25)又は支出負担行為決議書兼支出命令書(別記様式26)により、会計管理者等に支出命令をしなければならない。

(支出命令の記載事項)

第49条　支出命令権者は、前条の支出命令書又は支出負担行為決議書兼支出命令書には、次に掲げる事項を記載するとともに併せてこれを証明する書類の添付をしなければならない。

(控除をともなう支出命令)

第50条　支出命令権者は、次に掲げる控除をともなう経費について、支出命令をしようとするときは、その控除額を明らかにしなければならない。

(支出命令の審査)

第51条　会計管理者等は、支出命令を受けたときは、第48条第1項各号及び第49条各号の例により審査した後支出しなければならない。この場合において必要があるときは、関係書類の提出を求めることができる。

(資金前渡)

第52条　支出命令権者は、令第161条第1項第1号から第16号まで及び同条第2項並びに次に掲げる経費について、資金前渡の方法により支出をしようとするときは、当該現金の支払の事務に従事する職員(以下「資金前渡職員」という。)を指定し、当該職員を債権者として、第48条の例により処理しなければならない。

(概算払)

第53条　令第162条第6号に規定する規則で定める経費は、次のとおりとする。

(前金払)

第54条　令第163条第8号に規定する規則で定める経費は、次のとおりとする。

(繰替払)

第55条　令第164条第5号に規定する規則で定める経費及び収入金は、農業集落排水事業受益者分担金の報奨金及び当該農業集落排水事業受益者分担金の収入金とする。

(支出の委託)

第56条　第52条の規定は、令第165条の3第1項の規定により、私人に支出の事務を委託する場合における資金の交付、支払及び精算についてこれを準用する。

(小切手の振出等)

第57条　会計管理者等は、小切手を振出すときは、上三川町小切手振出等事務取扱規程(昭和45年上三川町訓令第1号)の定めるところによる。

(現金払)

第58条　会計管理者等は、債権者から現金払の請求があるときは、指定金融機関に支払関係証ひょう、債権者に支払通知書を送付して現金払をすることができる。

(隔地払)

第59条　会計管理者等は、隔地払の方法により支出しようとするときは、指定金融機関を受取人とする小切手を振出し、これに町公金送金払依頼書(別記様式31)を添えて、当該金融機関に送付するとともに、債権者に町公金送金払通知書(別記様式32)を送付しなければならない。

(口座振替による支払)

第60条　令第165条の2の規定により口座振替の方法による支出をすることができる場合は、債権者が次に掲げる金融機関に預金口座を設けているときに限るものとする。

(公共料金の口座自動振替払)

第60条の2　会計管理者は、電気、ガス、水道、公共下水道、農業集落排水、通信回線及び電話の料金並びに放送受信料であって契約に基づいて支払う経費(以下「公共料金」という。)のうち、口座自動振替払が適当と認められる公共料金を、債権者から請求情報を受けた後に、口座自動振替払の方法により町の指定口座から支出することができる。

(公金振替)

第61条　会計管理者等は、次の各号の一に該当する場合は、指定金融機関に公金振替命令書(別記様式36)を交付して支出することができる。

(戻入の手続)

第62条　支出命令権者は、歳出の誤払又は過渡となった金額及び資金前渡若しくは概算払をし、又は私人に支出の事務を委託した場合の精算残金を返納させるときは、その事実を示す書類を添えて、会計管理者等に戻入命令書(別記様式37)及び精算書により戻入命令をするとともに、戻入させるべき者に返納通知書(別記様式37の2)を送付しなければならない。

(支出の更正)

第63条　支出命令権者は、支出命令をした経費について、所属年度、会計名、支出科目等に誤りがあることを発見したときは、直ちにこれを更正し、会計管理者等に対し、更正命令をしなければならない。

(決算調書の提出)

第64条　課長等は、その所掌に属する歳入歳出予算の執行の結果について、歳入歳出事項に関する報告書を作成し、出納閉鎖期日後30日以内に会計管理者に提出するものとする。

(歳計剰余金の処分)

第65条　会計管理者等は、歳計剰余金を法第233条の2の規定により、翌年度の歳入又は基金に編入しようとするときは、町長の指示を受け、第61条の規定の例により処理しなければならない。

(繰上充用)

第66条　会計管理者は、令第166条の2の規定により、翌年度歳入の繰上充用を必要とするときは、出納閉鎖期日前10日までに、繰上充用所要額調書(別記様式39)を町長に提出しなければならない。

(一般競争入札参加者の資格)

第67条　工事若しくは製造の請負又は物品供給の一般競争入札に参加しようとする者は、引続きその業務に2年以上従事していることの証明を必要とする。ただし、町長が適当と認める者であるときは、この限りでない。

(一般競争入札の公告)

第68条　契約権者は、令第167条の6第1項の規定による一般競争入札の公告は、その入札期日前10日までに町広報、掲示その他の方法により行わなければならない。ただし、急を要する場合においては、その期間を5日までに短縮することができる。

(一般競争入札保証金)

第69条　契約権者は、一般競争入札に参加しようとする者をしてその者の見積りに係る契約金額の100分の5以上の入札保証金を納めさせなければならない。ただし、インターネット公有財産売却システム(インターネットを利用して町の公有財産及び物品の売払いを行うシステムをいう。以下同じ。)による入札に係る入札保証金の額は、予定価格の100分の10以上の額とすることができる。

(入札保証金の免除)

第70条　契約権者は、次に掲げる場合においては、前条の規定による入札保証金の全部又は一部を納めさせないことができる。

(入札保証金の還付)

第71条　契約権者は、第69条第1項の入札保証金を納めさせた場合又は同条第2項各号に掲げるものを入札保証金に代わる担保として提供させた場合は、入札が終了した後、直ちにこれを入札者に還付しなければならない。ただし、落札者に対しては、契約を締結した後これを還付し、又は第84条第1項の契約保証金若しくは同条第3項の契約保証金に代わる担保に充てるものとする。

(予定価格の作成)

第72条　契約権者は、一般競争入札に付する事項について、その価格を当該事項に関する仕様書、設計書等によって予定し、その予定価格を記載した書面を封書にして開札の際これを開札場所に置かなければならない。

(最低制限価格の作成)

第73条　契約権者は、工事又は製造の請負を一般競争入札に付する場合において、最低制限価格を設ける必要があるときは、前条第1項の規定の例によりこれを定め、予定価格調書に当該最低制限価格をあわせて記載しなければならない。

(入札手続)

第74条　一般競争入札に参加しようとする者は、入札書を1件ごとに作成し、入札公告において示された日時までに所定の場所へ出頭して提出しなければならない。この場合において、出頭した者が代理人であるときは、その代理権を有することを証する書面を提出しなければならない。

(落札の通知)

第75条　契約権者は、落札者が決定したときは、直ちにその旨を当該落札者に通知しなければならない。

(再度公告入札の公告期間)

第76条　入札者若しくは落札者がない場合又は落札者が通知を受けた日から7日以内に契約を結ばない場合において、更に入札に付そうとするときは、第68条の公告の期間を3日までに短縮することができる。

(指名競争入札の参加者の指定)

第77条　契約権者は、令第167条の12の規定に基づき指名競争入札の方法により契約を締結しようとするときは、なるべく3人以上の入札者を指名するものとする。

(一般競争入札に関する規定の準用)

第78条　第67条及び第69条から第76条までの規定は、指名競争入札についてこれを準用する。

(随意契約にかかる見積書の徴取)

第79条　契約権者は、令第167条の2の規定に基づき随意契約の方法により契約を締結しようとするときは、あらかじめ、第72条の規定に準じて予定価格を定め、なるべく2人以上の者から見積書を徴さなければならない。ただし、見積書を徴することが適当でないものについては、これを省略することができる。

(随意契約によることができる契約の額)

第80条　令第167条の2第1項第1号の規則で定める額は、次の表の左欄に掲げる契約の種類に応じ、同表の右欄に定める額とする。

(せり売り)

第81条　契約権者は、動産の売払について特に必要があると認めるときは、一般競争入札に関する規定に準じ、せり売りに付することができる。

(契約書の作成)

第82条　契約権者は、契約の相手方を決定したときは、遅滞なく契約書を作成しなければならない。

(契約書の作成を省略することができる場合)

第83条　次の各号の一に該当する場合は、前条の規定にかかわらず、契約書の作成を省略することができる。

(契約保証金)

第84条　契約権者は、契約を締結したときは、直ちに契約の相手方をして契約金額の100分の10以上の契約保証金を納めさせなければならない。ただし、次の各号の一に該当する場合においては、契約保証金の全部又は一部を納めさせないことができる。

(契約保証金の還付)

第85条　契約権者は、前条第1項の契約保証金を納めさせた場合又は同条第3項第1号から第3号までに掲げるものを契約保証金に代わる担保として提供させた場合は、契約の履行を確認した後、直ちにこれを契約の相手方に還付しなければならない。

(長期継続契約を締結することができる契約)

第85条の2　上三川町長期継続契約を締結することができる契約を定める条例(平成18年上三川町条例第19号。以下この条において「条例」という。)第2条第3号アに掲げる契約に係る同号に規定する規則で定める契約は、次に掲げる契約とする。

(監督)

第86条　町長から監督を命ぜられた職員(以下「監督職員」という。)は、必要があるときは、契約にかかる仕様書及び契約書等に基づき、当該契約に必要な細部設計図、原寸図等を作成し、又は契約の相手方が作成したこれらの書類を審査しなければならない。

(検査)

第87条　町長から検査を命ぜられた職員(以下「検査職員」という。)は、次に掲げる場合には、契約に基づく給付の完了の確認をするため必要な検査をしなければならない。

(監督又は検査の委託)

第88条　町長は、令第167条の15第4項の規定により、職員以外の者に委託して監督又は検査を行わせた場合においては、当該委託を受けたものをして当該監督又は検査の結果を記載した書面を作成させなければならない。

(部分払の限度額)

第89条　工事若しくは製造その他についての請負契約にかかる既済部分又は物件の買入契約にかかる既済部分に対し、その完済前又は完納前に工事費又は代価の一部を支払う必要がある場合における当該支払金額は、工事又は製造その他についての請負契約にあっては、その既済部分に対する代価の10分の9、物件の買入契約にあってはその既済部分に対する代価をこえることはできない。ただし、その性質上可分の工事又は製造その他についての請負契約にかかる完済部分にあっては、その代価の全額までを支払うことができる。

(履行期の延長)

第90条　天災その他契約の相手方の責に帰せられない理由により契約の履行が契約期限までに完了しないと認められる場合で契約の相手方から履行期の延長の申出があったときは、これを認めることができる。

(履行の変更等)

第91条　天災その他特別の理由があるときは、契約の相手方と協議の上、契約の全部又は一部を解除し内容を変更し、又は履行を中止することができる。

(契約の解除)

第92条　契約権者は、契約の相手方が次の各号の一に該当する場合は、契約を解除することができる。

(対価の支払)

第93条　第87条の規定による検査に合格したものでなければ当該契約にかかる支払をすることができない。

(歳計現金の保管)

第94条　会計管理者は、歳計現金を指定金融機関以外の金融機関に預金その他最も確実かつ有利な方法により保管しようとするときは、支払準備金に支障ない旨の書類を添えて、町長の承認を受けなければならない。

(一時借入金)

第95条　予算の定めるところによる一時借入金の借入又は返済については、それぞれ収入、支出の規定に準じてこれを行うものとする。

(歳入歳出外現金等の整理区分)

第96条　歳入歳出外現金及び保管有価証券(以下「歳入歳出外現金等」という。)は、次に掲げる区分により整理し、出納及び保管しなければならない。

(指定金融機関等の名称及び位置)

第97条　令第168条第2項及び第4項の規定により、指定した指定金融機関及び収納代理金融機関の名称、所在地及び事務の範囲は、次のとおりとする。

(標札の掲示)

第98条　指定金融機関等は、次の各号の定めるところにより、標札をそれぞれ店舗に掲げるものとする。

(指定金融機関の派出事務)

第99条　指定金融機関は、町会計課に取扱者を常時派出して町公金の出納事務を取扱わなければならない。

(出納取扱時間)

第100条　指定金融機関等の、町公金の出納取扱時間は、当該金融機関の営業時間とする。

(指定金融機関等の印鑑)

第101条　指定金融機関等は、別表第4に定める印章を備え付けるものとする。

(出納の区分)

第102条　指定金融機関は、次の区分により町公金の現金又は振替による出納を取扱わなければならない。

(預金口座)

第103条　指定金融機関等は、会計管理者等の指示するところにより、町の預金口座を設けるものとする。

(計算報告)

第104条　収納代理金融機関は、取扱った公金の収納について、収納日計報告書(別記様式40)及び収納月計報告書(別記様式41)を作成し、収納日計報告書にあっては、翌々日(その日が日曜日その他の休日に当たる場合は、その翌日とする。以下本章中同じ。)収納月計報告書にあっては翌月3日(その間に日曜日その他の休日がある場合は、これを算入しない。以下本章中同じ。)までに、それぞれ2部を指定金融機関に送付しなければならない。

(証拠書類の整理保存)

第105条　指定金融機関等は、公金の収納又は支払に関する書類を年度及び会計の区分ごとに整理し、年度経過後5年間これを保存しなければならない。

(収納の手続)

第106条　指定金融機関等は、納入義務者、歳入受託者又は会計管理者等から納入通知書又は現金等払込書に基づき現金等をもって公金の納付又は払込みがあったときは、その内容を確認して収納し、領収証書を交付しなければならない。

(口座振替による収納)

第107条　指定金融機関等は、町の収入金について納入義務者から口座振替の方法により納入する旨の申出を受けたときは、納入通知書に基づき、当該申出にかかる金額をその者の預金口座から払出して町の預金口座に受け入れ、納入義務者に領収証を交付しなければならない。

(公金振替命令書による振替)

第108条　指定金融機関は、会計管理者から第61条の規定により公金振替命令書の送付を受けたときは、直ちに振替受入れの手続をし、振替受入報告書(別記様式43)を会計管理者等に送付しなければならない。

(領収済書等の送付)

第109条　指定金融機関等は、公金を収納したときは、当該収納金にかかる領収済の証拠となる書類(領収済書等をいう。)を会計の区分ごとに仕訳し、収納代理金融機関は、指定金融機関に送付し、指定金融機関は収納代理金融機関から送付された領収済書等とともに会計管理者等に送付しなければならない。

(証券の支払請求)

第110条　指定金融機関等は、収納した歳入金について、証券があるときは、直ちに、当該証券をその支払人に提示して支払の請求をしなければならない。

(繰替払)

第111条　指定金融機関等は、繰替払をしたときは、繰替払整理簿により整理し、繰替払票(別記様式44)を作成し、会計管理者等に送付しなければならない。

(隔地払)

第112条　指定金融機関は、会計管理者から第59条の規定により送金払依頼書の送付を受けたときは、支払場所に指定された金融機関に対して支払依頼書を付して速やかに送金の手続をしなければならない。

(口座振替払)

第113条　指定金融機関は、第60条の規定により会計管理者等から口座振替依頼書を添え小切手の交付を受けたときは、領収証書を会計管理者等に送付し、口座振替の手続をしなければならない。

(現金払)

第114条　指定金融機関は、債権者から現金の支払の請求を受けたときは、会計管理者等から送付された支払通知書と引換えに債権者に現金を支払、領収の証印を徴さなければならない。

(小切手振出済通知書の返送)

第115条　指定金融機関は、小切手について公金の支払をしたときは、当該小切手にかかる小切手振出済通知書の表面余白に「出納済」の印を押し、これを会計の区分ごとに仕訳して小切手振出済通知書を速やかに、会計管理者に送付しなければならない。

(小切手等の確認)

第116条　指定金融機関は、会計管理者等が振出した小切手又は送金払通知書の呈示を受けたときは、次の事項を調査し、その支払をしなければならない。

(小切手未払資金の繰越等)

第117条　指定金融機関は、小切手振出済通知書に基づき、小切手の振出日付から1年を経過し、まだ支払を終わらないものがあるときは、直ちに、当該小切手振出済通知書の表面余白に「期限経過」の印を押し、これを会計管理者等に送付しなければならない。

(収入の更正)

第118条　指定金融機関は、第41条第2項の規定により会計管理者等から収入金更正伺兼命令書により会計名又は会計年度の更正の通知を受けたときは、直ちにその訂正の手続をとらなければならない。

(歳入歳出外現金等の出納)

第119条　指定金融機関等の保管金、一時借入金及び基金に属する現金の出納は歳入金又は、歳出金の出納の例による。

(会計管理者及び出納員の異動通知)

第120条　会計管理者及び会計管理者の事務を代理する上席の職員に異動があったときは、直ちに異動通知書(別記様式45)を作成し、これを指定金融機関等に送付しなければならない。

(印影の送付)

第121条　会計管理者及び出納員は、照合のため、その印影を指定金融機関に送付しなければならない。

(指定金融機関等の検査)

第122条　令第168条の4第1項の規定により会計管理者の行う指定金融機関等の定例検査は、毎年6月1日とする。

(公有財産に関する事務)

第123条　公有財産の取得及び処分並びに公有財産に関して生じた損害賠償の請求に関する事務は、総務課長が行うものとする。

(公有財産の取得)

第124条　総務課長は、前条第1項により公有財産を取得しようとするときは、あらかじめ当該公有財産に関し必要な調査をし、物権の設定、その他の特殊業務があるときは、これの消滅又は必要な措置をとらなければならない。

(公有財産の取得報告)

第125条　総務課長は、公有財産を取得したときは、取得した公有財産の表示、用途、取得した理由、取得した公有財産の見積金額又は評定価格及び取得方法等を記載した書面並びに関係図面、登記登録を要するものについては、登記又は登録済であることを示す書類及び契約書の写を添付して町長及び会計管理者にその旨を報告しなければならない。

(公有財産の管理)

第126条　総務課長は、その管理する公有財産について、常に現況をは握し、その管理する公有財産に異動を生じたときは、そのつど財産台帳を整理し、会計管理者にその内容を通知しなければならない。

(財産台帳)

第127条　総務課長は、法令に別段の定めがある場合を除き、土地、立木竹、建物、工作物、船舶、航空機、地上権等、特許権等及び出資等の区分(別表第5)により、財産台帳を調製し、当該管理にかかる公有財産について、その実態を明らかにしておかなければならない。この場合において、必要があるときは、実測図及び平面図等を添付しておくものとする。

(財産台帳に登録すべき価額)

第128条　財産台帳に登載すべき価額は、次に掲げる取得の区分に応じ、定める額によるものとする。

(行政財産の使用)

第129条　行政財産は、法第238条の4第7項の規定に基づき、その用途又は目的を妨げない限度において、次に掲げる場合に限り、その使用を許可することができる。

(行政財産の用途の変更及び廃止)

第130条　財産管理者は、その管理にかかる行政財産の用途を変更しようとするとき又は廃止しようとするときは、その事由を記載した書面により町長の決裁を受けた後、総務課長に引継がなければならない。

(普通財産の貸付)

第131条　普通財産を貸付しようとする場合においては、契約権者は、当該普通財産を借受ようとする者から、その普通財産の表示、借受期間、借受ようとする理由又は目的を記載した申込書を提出させ、これに意見を付し、契約書案及び公有財産貸付調書を添えて町長の決裁を受けなければならない。

(普通財産の貸付期間)

第132条　次の各号に掲げる普通財産の貸付は、当該各号に定める期間をこえることができない。

(普通財産の貸付料)

第133条　普通財産の貸付料の額は、別に定めがあるものを除くほか、上三川町行政財産使用料条例第3条の規定を準用して定める。

(借受人の守る事項)

第134条　普通財産の貸付を受けている者(以下「借受人」という。)は、次に掲げる事項を守らなければならない。

(貸付料の減免)

第135条　借受人は、貸付料の減免を受けようとするときは、公有財産貸付料減免申請書を町長に提出しなければならない。ただし、国又は他の地方公共団体については、この限りではない。

(貸付財産の返還)

第136条　借受人は、契約期間の満了、解約その他の理由により、当該借受財産を返還しようとするときは、その5日前までに公有財産返還届により町長に届出なければならない。

(原状回復の義務)

第137条　借受人が、その借受財産を返還するときは、これを原状に回復しなければならない。ただし、町長がその必要がないと認めたときは、この限りでない。

(貸付契約の解除)

第138条　普通財産を貸付た場合において、法第238条の5第2項及び第4項に定めるもののほか、その貸付期間中に次の各号の一に該当するときは、町長は、その貸付契約を解除することができる。

(普通財産の売却又は譲与)

第139条　財産管理者は、普通財産を売却し、又は譲与(寄付を含む。)をしようとするときは、処分しようとする普通財産の表示、処分理由、処分する当該財産の評価額、売却代金の延納の特約があるときは、その内容、処分方法、契約書案、関係図面を記載した売却(譲与)調書を作成し、町長の決裁を受けなければならない。

(用途及び期間の指定)

第140条　一定の用途に供される目的をもって、普通財産を貸付、売払、又は譲与する場合は、用途及びその用途に供さなければならない期日又は期間を指定しなければならない。ただし、町長においてその必要がないと認めるときは、この限りでない。

(普通財産の交換)

第141条　財産管理者は、普通財産を交換しようとするときは、交換の相手方の住所氏名、交換により提供する普通財産及び取得する財産の評価額、交換差金のあるときは、その額及び納付の方法並びに延納の特約があるときはその内容、交換理由及び交換契約書案を作成し、町長の決裁を受けなければならない。

(延納の場合の利息及び担保)

第142条　令第169条の7第2項の規定による利息は、次に掲げる利率により計算した額とする。ただし、延納期限が6ケ月以内のときは、それぞれ利率の2分の1の率まで引下げることができる。

(普通財産処分の報告)

第143条　財産管理者は、普通財産の売却又は譲与及び交換をしたときは、当該処分に付した普通財産の表示、処分の方法(売却又は交換価額)を記載した書面を町長及び会計管理者に提出しなければならない。

(物品の範囲及び分類)

第144条　物品とは、備品、消耗品、動物、生産品、機械品及び不用品の一切の動産をいい、その適正な供用を図るため、その用途に従い分類整理をするものとする。

(物品の整理の原則)

第145条　物品は、会計別に現にその出納を行った日の属する年度により整理しなければならない。

(物品の管理の義務及び保管の原則)

第146条　物品の管理に関する事務を行う職員及び使用する職員は、この規則、その他物品に関する法令の規定に従うほか、善良な管理者の注意をもってその事務を行い及び物品を使用しなければならない。

(物品の調達計画)

第147条　物品管理者は、毎年度、備品、消耗品及び材料品等の物品について、その使用予定を勘案し、かつ、当該年度の予算の定めるところに従い、物品調達計画を定めることができる。

(物品の出納命令)

第148条　物品管理者は、物品の受入れをしようとするときは、会計管理者等に対し、当該受入れるべき物品について物品請求書(別記様式46)により行うこととし、会計管理者等は、当該物品請求書に基づいて物品を払出しようとするときは、当該物品請求書の内容を確認審査のうえ払出しなければならない。

(物品の請求及び受入)

第149条　物品管理者又は物品取扱主任(物品管理者からその事務の一部の委任を受けて物品の管理に従事する職員)は、物品を使用する職員から物品請求伝票(別記様式47)により物品の供用の請求があった場合は、内容を検討のうえ必要と認めるときは、当該要求書に基づき交付することとし、また、当該要求にかかる物品を購入する必要があるときは、物品購入(修繕)書(別記様式48)により支出命令権者に対し、当該物品の購入を求めなければならない。

(物品の返納)

第150条　物品を使用する職員は、当該使用にかかる物品を使用する必要がなくなったとき、又はき損して補修が困難となったとき及び使用することができなくなったときは、その旨を物品管理者に通知しなければならない。

(物品出納簿)

第151条　会計管理者等又は物品管理者は、必要な帳簿を備え、物品の出納を明らかにしておかなければならない。

(重要な物品の報告)

第151条の2　物品管理者は、重要な物品(取得価格又は評価額が50万円以上の物品をいう。)について、当該年度末における現在高を総務課長を経由して会計管理者に報告しなければならない。

(物品の修繕又は改造)

第152条　物品管理者は、備品について、修繕又は改造を要する物品があるときは当該物品について、物品修繕(改造)書によって支出命令権者に対し、第149条の物品の請求及び受入れの例により処理しなければならない。

(保管転換)

第153条　物品管理者は、物品の効率的な供用のため、その管理する物品について、保管転換をしようとするときは、当該保管転換にかかる物品を受入れる物品管理者と協議し、物品保管転換調書を作成し、町長の決裁を受け、会計管理者等に送付するものとする。

(物品の不用の決定処分等)

第154条　物品管理者は、供用することができないもの及び保管の必要がない物品があるときは、町長及び会計管理者等に報告しなければならない。

(物品の交換)

第155条　町の所有する物品は、町長において必要があると認めるときは、これを町以外の者が所有する同一種類の物品と交換することができる。

(債権管理者の指定)

第156条　債権の管理に関する事務は、税務課長が行う。

(債権管理者の事務の範囲)

第157条　債権管理者の事務の範囲は、本町の債権について、本町が債権者として行うべき保全、取立、内容の変更及び消滅に関する事務のうち次に掲げるものを除いたものとする。

(管理の基準)

第158条　債権の管理に関する事務は、法令の定めるところに従い、債権の発生原因及び内容に応じて最も町の利益に適合するように処理しなければならない。

(保全及び取立)

第159条　債権管理者は、その所掌に属する債権について、令第171条の2から令第171条の4までの規定に基づき、保全又は取立の措置をとる必要があると認めるときは、町長の決裁を受け、自ら行い、又はその指定した職員に行わせることができる。ただし、令第171条の4第1項の規定による債権の申出をするときは、本文の規定にかかわらず、町長の決裁を待たずに行うことができる。

(徴収停止)

第160条　債権管理者は、その所掌に属する債権について、令第171条の5の規定により徴収停止の措置をとる場合は、徴収停止をしようとする債権の表示、令第171条の5各号の一に該当する理由、徴収停止の措置をとることが債権管理上必要と認める理由等を記載した書面により町長の決裁を受けなければならない。

(履行延期の特約等の手続)

第161条　令第171条の6の規定により履行延期の特約等は、債務者からの申請書に基づいて行うものとし、債権管理者は、申請書の内容を審査し、令第171条の6第1項の事項に該当し、かつ、履行延期の特約等をすることが債権管理上必要と認めるときは、当該申請書に意見を添え、町長の決裁を受けなければならない。

(履行延期の特約等にかかる措置)

第162条　債権管理者は、履行延期の特約等をする場合において、次の各号の一に該当する場合を除くほか、担保を提供させ、かつ、利息を付するものとする。

(履行延期の特約等に付する条件)

第163条　債権管理者は、履行期限の特約等をする場合には、次の各号の条件を付するものとする。

(免除)

第164条　令第171条の7の規定による債権の免除は、債務者からの申請書に基づいて行うものとし、債権管理者は当該免除の申出があったときは、当該申請書に基づいて内容を調査のうえ免除することが適当と認めたときは、当該申請書に意見を付し、町長の決裁を受けなければならない。

(消滅)

第165条　債権管理者は、その所掌する債権について、弁済があったとき、消滅時効が完成したとき、又は令第171条の7の規定により、免除したときは遅滞なくその旨を収入命令権者に通知しなければならない。

(基金管理者の指定)

第166条　基金に関する事務は、当該基金の設定目的に従い特に必要があると認めて町長が指定するものを除くほか、企画課長が行う。

(手続の準用)

第167条　基金に属する現金の収入支出の出納及び保管、公有財産若しくは物品の管理処分又は債権の管理については、第3章、第4章、第7章及び前章の規定を準用する。

(備付帳簿)

第168条　この規則の定めるところにより、財務に関する事務を所掌する者は、次に掲げる帳簿を備え、事件のあったつど所定の事項を記載するとともに関係書票を編綴し、整理しなければならない。

(証拠書類の形式)

第169条　この規則に定める証拠書類の添付を必要とするものは、総て原本を添付しなければならない。ただし、原本を提出することが困難のときは、課長等が原本と相違ない旨を証明した謄本をもってこれに代えることができる。

(亡失又は損傷の届出)

第170条　会計管理者等、資金前渡職員、占有動産を保管している職員又は物品を使用している職員が、その保管にかかる現金、有価証券、物品若しくは占有動産又はその使用にかかる物品を亡失し、又は損傷したときは、亡失し、又は損傷した職員の職氏名、その日時及び場所、その現金又は有価証券の額、その物品の数量及び見積金額、その原因である事実及びその事実を発見した後にとった処置等を記載した書面に関係書類を添えて、直ちに会計管理者を経て町長に届出なければならない。この場合において、資金前渡職員にあっては、支出命令権者を、物品を使用している職員にあっては、物品管理者をそれぞれ経たのち会計管理者を経由するものとする。

(公有財産にかかる事故報告)

第171条　財産管理者は、天災その他の事故によりその管理する公有財産について滅失又はき損を生じたときは、直ちにその公有財産の表示、事故の発生の日時及び発見の動機、滅失又はき損の原因、被害の程度及びその見積額、応急処置の概要及びその所要経費について記載した書面に関係書類を添えて町長及び会計管理者に報告しなければならない。